货币资金是什么


货币是指企业以货币形式拥有的资产,包括现金、银行存款和其他货币资金。

货币资金是企业资金运动的起点和终点,是企业生产经营的前提。随着再生产的过程,会有频繁的资金收付。

当企业取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行贷款、销售产品后取得付款收入时,就会形成货币资金收入;在购买材料、支付工资、支付其他费用、归还贷款和纳税时,就会形成货币性支出。在日常经济往来中,货币资金的应收应付与实际支付之间往往存在时间间隔,形成了往来结算会计。

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